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目 录

第一部分中共大阳城游戏官方网站委党校概况

一、主要职能

二、部门单位构成

第二部分中共大阳城游戏官方网站委党校2023年度部门预算明细表

一、财政拨款收支总表

二、一般公共预算支出表

三、一般公共预算基本支出表

四、一般公共预算"三公"经费支出表

五、政府性基金预算支出表

六、政府性基金预算"三公"经费支出表

七、部门收支总表

八、部门收入总表

九、部门支出总表

十、项目支出绩效信息表

第三部分中共大阳城游戏官方网站委党校2023年度部门预算情况说明

第四部分中共大阳城游戏官方网站委党校2023年度部门预算事前绩效审核、绩效目标公开

一、评估具体情况

二、存在的主要问题

三、工作建议

第五部分中共大阳城游戏官方网站委党校2023年度部门预算名词解释

第一部分

中共大阳城游戏官方网站委党校概况

一、主要职能

党校是在市委、市府直接领导下，承担全市党员领导干部教育和培训工作的机构。其主要职能是：承担对党员、干部和入党积极分子特别是党员领导干部的马克思主义理论、党的方针政策、党政管理知识的培训。提高马克思理论素养和党的管理技能。根据以上职能，党校的主要职责是：

（1）培训轮训各级党员领导干部及后备干部，培养理论干部；

（2）承办党委和政府举办的专题研讨班；

（3）围绕经济社会发展和党的建设的重大问题开展科学研究，承担党委和政府下达的调研任务；

（4）开展马克思主义中国化最新成果的理论宣传和党的路线、方针、政策的宣传；

（5）开展同校外教育、研究等机构和组织的合作与交流。

二、中共大阳城游戏官方网站委党校预算单位构成

单位编制数：70名,其中行政编制人数0人，事业编制70名。单位实有人数62人，其中：在职人员：62人。机构情况及增减变动原因：纳入2023年度部门预算汇编范围的独立核算单位（以下简称"单位"）共1个，其中：单户录入1户，其中含单位1个，占单位总数的100%。执行会计制度为：事业单位会计制度。

单位下设10个科室，包括办公室、政工科、总务科、教务科、科研科、学员管理科、信息科、马列与党史党建教研室、政法与民宗教研室、经济与行政管理教研室。

单位车辆编制为7辆，实有车辆为5辆。

第二部分

中共大阳城游戏官方网站委党校2023年度预算明细表

（表格见附件1）

第三部分

中共大阳城游戏官方网站委党校2023年度预算情况说明

一、2023年度财政拨款收支预算情况总体说明

2023年度预算总经费收入33,838,029.64元，预算支出33,838,029.64元。

（一）基本支出：22,962,438.48元，其中包括：

1.工资福利支出：20,529,345.88元

2.商品和服务支出：2,247,672.60元

3.对个人和家庭的补助：185,420.00元

（二）项目支出：10,875,591.16元，其中：

行政事业性项目：10,875,591.16元

二、2023年度一般公共预算当年财政拨款情况说明

（一）一般公共预算当年财政拨款规模变化情况

2023年度公共预算财政拨款收入为33,838,029.64元，2022年度预算数为27,467,420.52元，较去年增加6370609.12元，增幅23.19%。

（二）一般公共预算当年财政拨款结构情况

2023年度基本支出较2022年的19,890,646.84元，增加3,071,791.64元，增长率为13.38%；项目支出较2022年的7,576,773.68元，增加3,298,817.48元，增长率为43.54%。

其中:在基本支出中，2023年度工资福利支出较2022年度17,698,848.64元，增加了2,830,497.24元，增长率为15.99%；商品和服务支出较2022年度的1,875,949.20元，增加了371,723.40元，增长率为19.82%；对个人和家庭的补助较2022年的315,849.00元，减少了130,429.00元，减少率为41.29%。

项目支出中，行政事业性支出较2022年7,576,773.68元，增加3,298,817.48元，增长率为43.54%，原因是2023年国家通用语言培训班纳入全年培训计划中，培训经费较去年增加。

（三）一般公共预算当年财政拨款具体使用情况

2023年度预算总经费收入33,838,029.64元，预算支出33,838,029.64元。

1.基本支出：22,962,438.48元，其中包括：

（1）工资福利支出：20,529,345.88元

（2）商品和服务支出：2,247,672.60元

（3）对个人和家庭的补助：185,420.00元

2.项目支出：10,875,591.16元，其中：

行政事业性项目：10,875,591.16元

三、2023年度一般公共预算基本支出情况说明

（一）基本支出：22,962,438.48元，其中包括：

1.工资福利支出：20,529,345.88元

（1）工资性支出：13,616,800.00元

（a）基本工资：2,779,600.00元；

（b）津贴补贴：9,789,800.00元；

（c）奖金：1,047,400.00元；

（2）机关事业单位基本养老保险缴费：2,097,500.00元；

（3）职工基本医疗保险缴费：1,140,500.00元；

（4）公务员医疗补助缴费：116,700.00元；

（5）其他社会保险缴费：49,500.00元；

（6）住房公积金：1,573,100.00元；

（7）医疗费：118,950.00元；

（8）其他工资福利支出：1,168,583.72元；

（9）职业年金缴费：647,712.16元；

2.商品和服务支出：2,247,672.60元，其中包括

（1）办公费：320,000.00元；

（2）水费：30,000.00元；

（3）电费：280,000.00元；

（4）邮电费：77,500.00元；

（5）取暖费：80,000.00元；

（6）差旅费：200,000.00元；

（7）工会经费：254,817.60元；

（8）福利费：10,000.00元；

（9）公务接待费：10,000.00元；

（10）公务用车运行维护费：350,000.00元；

（11）维修维护：14,575.00元；

（12）其他商品和服务支出：620,780.00元；

3.对个人和家庭的补助：185,420.00元，其中包括：

（1）生活补助：67,620.00元

（2）其他对个人和家庭的补助：117,800.00元

（二）项目支出：10,875,591.16元，其中包括：

1.专项培训经费：6,563,630.00元

2.科研经费：307,440.00元

3.教师进修调研经费：103,200.00元

4.精神文明建设经费：30,840.00元

5.车辆保险经费：29,325.16元

6.基层党建及党风廉政建设经费：171,500.00元

7.电梯维护经费及校园设施设备维护经费：456,000.00元

8.信息设备维护经费：634,196.00元

9.安全生产及社会综合治理经费：50,000.00元

10.人防易地建设费：369,000.00元

11.图书资料购置经费：60,000.00元

12.后勤服务部分外包及绿化维修维护项目经费：1,700,000.00元

13.校园文化建设项目经费：100,000.00元

14.党校消防维保项目经费：175,800.00元

15.核酸采样工作人员封控期间住宿费项目经费：124660.00元

四、2023年度其他支出

我单位只有基本支出和项目支出，无其他支出。

五、2023年度收支预算情况总体说明

2023年度，党校公共预算财政拨款收入33,838,029.64元，预算支出33,838,029.64元。

六、2023年度收入预算情况说明

2023年度，党校公共预算财政拨款收入33,838,029.64元。

七、2023年度支出预算情况说明

2023年度，党校公共预算财政拨款支出33,838,029.64元。

八、2023年"三公"经费预算情况说明(与上年比较）

2023年三公经费预算389,325.16元，其中公务用车运行维护费379,325.16元（含车辆保险费），公务接待费10,000.00元。2022年三公经费预算425,639.07元，其中公务用车运行维护费405,639.07元（含车辆保险费），公务接待费20,000.00元。三公经费减少的原因为压缩经费，开源节流。

项目	2023年预算	2022年预算	减少额	减少比例
合计	389325.16	425639.07	36313.91	8.53%
1.因公出国费	0.00	0.00	0.00	0.00
2.公务接待	10000.00	20000.00	10000.00	50.00%
3.公务用车经费	379325.16	405639.07	26313.91	6.49%
其中：（1）公务用车运行维护费	379325.16	405639.07	26313.91	6.49%
（2）公务用车购置	0.00	0.00	0.00	0.00

九、政府性基金预算支出总体情况

我单位2023年度没有政府性基金安排的支出。

十、政府性基金"三公"经费总体情况

我单位2023年度没有政府性基金"三公"经费支出。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费安排使用情况说明。

2023年部门我单位机关运行经费财政拨款预算2247672.6元，比上年预算增加了137738.6元，增长率为6.53%。主要原因是增加了廉政教育基地维护费用。

（二）政府采购情况说明。

2023年我单位政府采购预算总额0元，其中：政府采购货物预算0元、政府采购工程预算0元、政府采购服务预算 0元。

（三）国有资产占有使用情况说明。

截至2022年12月底，我单位共有车辆5辆，其中，其他用车5辆，其他用车主要是职工市区办事用途的车辆。单位价值50万元以上通用设备1台（套），为越野车58万元，单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

第四部分

中共大阳城游戏官方网站委党校2023年度部门预算事前绩效目标审核、绩效目标公开

（表格见附件2）

一、评估具体情况

中共大阳城游戏官方网站委员会党校高度重视绩效目标审核工作，在项目开展前进行预算项目申报，对口业务科室对中共大阳城游戏官方网站委员会党校申报的预算项目进行初审，对申报材料进行指导把关，提出初步意见。

评审期间，我们与中共大阳城游戏官方网站委员会党校多次沟通交流。中共大阳城游戏官方网站委员会党校按照要求，按时提交了预算绩效目标申报表，较好地完成了陈述和解答工作。同时，我们协助中共大阳城游戏官方网站委员会党校调整预算绩效目标申报表的内容，进一步完善预算绩效目标，使预算绩效目标的编制更加合理。

本次评审进一步了解了中共大阳城游戏官方网站委员会党校当前预算绩效目标管理的基本情况，发现了管理中存在的问题，探索了改进工作的途径和方法，为进一步做好预算绩效管理工作，提升政府理财和公共服务水平奠定了坚实的基础。

审核结论

经审核，中共大阳城游戏官方网站委员会党校2023年财政支出项目预算绩效目标审核结果为："优"的项目0个，预算金额0万元；"良"的项7个，预算金额865.56万元；"中"的项目7个，预算金额308.00万元；"差"的项目0个，预算金额0万元。

表1 中共大阳城游戏官方网站委员会党校2023年度项目绩效目标审核情况表

单位：万元

序号	项目名称	项目金额	审核评级	审核得分	审核建议
1	公务车辆保险	2.94	良	80	建议保留
2	治理建设业务	17.15	中	74	建议核减
3	安全生产和社会综合治理项目	5.00	中	75	建议核减
4	精神文明建设经费	3.08	良	82	建议保留
5	校园文化建设	80.00	良	81	建议保留
6	电梯维护经费及校园房屋设施维护经费	51.10	中	72	建议核减
7	后勤服务外包及绿化维护	176.00	中	71	建议核减
8	党校消防维保项目	20.00	中	60	建议核减
9	信息设备维护项目	75.87	良	83	建议保留
10	图书资料购置项目	8.00	中	78	建议核减
11	专项培训经费	656.36	良	83	建议保留
12	教师进修调研经费	10.41	良	83	建议保留
13	党校科研经费经费	30.75	中	75	建议核减
14	人防易地建设费用	36.90	良	80	建议保留
合计		1,173.56	——	——	——

二、存在的主要问题

审核中我们发现预算绩效目标编报存在的问题，主要表现在以下几个方面：

（一）申报项目的完整性问题。

1.佐证资料完整性问题。经审核，中共大阳城游戏官方网站委员会党校2023年财政支出项目预算绩效目标编报过程不够严谨，部分项目未见绩效指标编制的来源依据等佐证材料。

2.指标完整性问题。经审核，中共大阳城游戏官方网站委员会党校2023年财政支出项目预算绩效目标编报过程中，部分项目未设置核心履职成效指标；部分项目设置指标数不符合要求，如"治理建设业务"的指标设置数为9个，少于10个。

（二）实施方案可行性问题。

预算可行性问题。经审核，中共大阳城游戏官方网站委员会党校2023年财政支出项目预算绩效目标编报过程中，2022年预算执行进度欠佳，中共大阳城游戏官方网站委员会党校截止2022年11月15日部门整体预算执行率为76.73%；部分延续性项目预算执行情况不理想，如"图书购置费项目"，2022年预算为8.00万元，截止2022年11月15日，实际执行2.31万元，2023年继续安排8.00万元的预算欠妥。

（三）规范性问题。

指标规范性问题。经审核，中共大阳城游戏官方网站委员会党校2023年财政支出项目预算绩效目标编报过程中，部分项目已设置指标中个别指标与项目无关联，为无效指标，如"教师进修调研经费"无生态效益产出，不应设置生态效益指标，为无效指标。

（四）立项必要性问题。

延续性项目立项必要性问题。经审核，中共大阳城游戏官方网站委员会党校2023年财政支出项目预算绩效目标编报过程中，均提供立项必要性相关的资料。

（五）投入经济性问题。

经审核，中共大阳城游戏官方网站委员会党校2023年财政支出项目预算绩效目标编报过程中，部分项目未对所需预算支出进行细化测算，没有提供充分的测算说明和依据，如"后勤服务外包及绿化维护项目"。

（六）绩效目标合理性问题。

1.总体目标合理性问题。经审核，中共大阳城游戏官方网站委员会党校2023年财政支出项目预算绩效目标编报过程中，部门对绩效目标设置情况判断不够准确，与财政审核得分差异过大。

2.绩效指标合理性问题。经审核，中共大阳城游戏官方网站委员会党校2023年财政支出项目预算绩效目标编报过程中，部分项目设置的数量指标未体现项目主要支出方向，部分项目设置的指标未体现项目主要支出方向应达到的标准和水平，如"校园文化建设项目"没有对于项目服务对象设置满意度指标，时效指标未体现项目主要支出内容对应的具体实施时间。

3.指标可衡量度问题。经审核，中共大阳城游戏官方网站委员会党校2023年财政支出项目预算绩效目标编报过程中，未设置便于开展绩效监控、便于执行中抓落实的指标；部分绩效指标值设置不明确，可衡量性较差。如"后勤服务外包及绿化维护项目"中可持续影响指标设置不合理，该指标无明确的考核标准，难以进行考核。

三、工作建议

中共大阳城游戏官方网站委员会党校要以本次预算绩效目标审核为契机，进一步加强预算绩效管理工作，提高资金管理水平。对上述问题要逐条对照分析，查找原因，制定切实可行的措施，认真落实整改要求。

（一）完善预算绩效目标和指标设定。建议中共大阳城游戏官方网站委员会党校要根据现场审核中所涉及到的各类参数、绩效咨询等评审意见，进一步完善编制绩效目标，修改预算绩效目标，了解绩效目标的在项目实施过程的考核作用；绩效目标通常从产出、效益以及满意度三个方面来对项目的完成情况进行考核。明确不同类别绩效目标的考核内容，细化、量化预算绩效指标，确保绩效目标指向明确、具体细化、合理可行、便于操作。对于确实难以量化的指标，可以通过专家和社会调查的方法，分级评估，进行量化区分。在编制具体绩效指标时，应保证项目的各绩效指标层次清晰、逻辑清楚、分类正确、描述准确。同时，充分考虑本单位的业务开展情况，丰富绩效指标体系，做到更加全面和深入，使绩效指标的覆盖面更广，靶向性更强。

（二）完善项目实施方案。建议中共大阳城游戏官方网站委员会党校根据项目内容完善实施方案，不能在实施方案中笼统写"开展某项工作"，而是应该体现工作的具体内容、所需要的人力、物力等，并且应该在实施方案中明确各项工作的时间节点或时间周期，不能将项目时间简单的写为"2023年1月至12月"，每项工作都要有对应的时间节点或时间周期，只有将项目实施方案细化，才能使财政资金的使用更有效率，便于财政资金的调配。

（三）加强绩效管理工作培训。根据单位情况，定期或不定期开展绩效管理工作培训，以深化理解绩效管理工作重要性，贯彻落实财政绩效管理工作；规范绩效目标及指标填报，为项目绩效评价打下基础。

附件: 1.中共大阳城游戏官方网站委员会党校绩效目标审核汇总表

2-1.中共大阳城游戏官方网站委员会党校预算支出绩效目标财政审核表(公务车辆保险)

2-2.中共大阳城游戏官方网站委员会党校预算支出绩效目标财政审核表(治理建设业务)

2-3.中共大阳城游戏官方网站委员会党校预算支出绩效目标财政审核表(安全生产和社会综合治理项目)

2-4.中共大阳城游戏官方网站委员会党校预算支出绩效目标财政审核表(精神文明建设经费)

2-5.中共大阳城游戏官方网站委员会党校预算支出绩效目标财政审核表(校园文化建设)

2-6.中共大阳城游戏官方网站委员会党校预算支出绩效目标财政审核表(电梯维护经费及校园房屋设施维护经费)

2-7.中共大阳城游戏官方网站委员会党校预算支出绩效目标财政审核表(后勤服务外包及绿化维护)

2-8.中共大阳城游戏官方网站委员会党校预算支出绩效目标财政审核表(党校消防维保项目)

2-9.中共大阳城游戏官方网站委员会党校预算支出绩效目标财政审核表(信息设备维护项目)

2-10.中共大阳城游戏官方网站委员会党校预算支出绩效目标财政审核表(图书资料购置项目)

2-11.中共大阳城游戏官方网站委员会党校预算支出绩效目标财政审核表(专项培训经费)

2-12.中共大阳城游戏官方网站委员会党校预算支出绩效目标财政审核表(教师进修调研经费)

2-13.中共大阳城游戏官方网站委员会党校预算支出绩效目标财政审核表(党校科研经费经费)

2-14.中共大阳城游戏官方网站委员会党校预算支出绩效目标财政审核表(人防易地建设费用)

第五部分

中共大阳城游戏官方网站委党校2023年度部门预算名词解释

一、一般公共预算拨款收入

指财政部门当年拨付的资金。

二、"三公"经费

"三公"经费包含公务用车运行维护费（含公务用车车辆保险费）、公务接待费、因公出国境费用。

附件：

附件一：部门预算公开表

附件二：事前绩效目标考核表